jan
21
2026Vier belangrijke punten van de nieuwe pensioenwet
Op dinsdag 30 mei 2023 is de nieuwe pensioenwet, de Wet toekomst pensioenen, aangenomen. Wat zijn de belangrijkste gevolgen van deze wet voor zzp’ers, DGA’s, ondernemers en mensen in loondienst zonder pensioen?
Veel veranderingen zijn positief nieuws.
1. Meer fiscaal vriendelijk opbouwen
Goed nieuws! Want in de Wet toekomst pensioenen is opgenomen dat de fiscale jaarruimte flink wordt vergroot. Dit betekent dat je veel meer fiscaal vriendelijk opzij mag zetten voor je pensioen. En veel meer belastingvoordeel kunt krijgen.
- Het opbouwpercentage (de jaarruimte) gaat van 13,3% naar 30%. Ruim tweemaal zoveel dus!
- Het inkomen waarover je pensioen (lijfrente) mag opbouwen is € 128.810.
- Het maximum aan jaarruimte komt op € 34.550. Dat is flink meer dan dat het nu is.
2. Sneller je pensioengat dichten
Je mocht altijd al je niet gebruikte jaarruimte van vorige jaren inhalen. Dat heet reserveringsruimte of inhaalruimte. Dit kon maar tot 7 jaar terug en er golden flinke beperkingen. Dit wordt met de nieuwe pensioenwet veel beter:
- voor de reserveringsruimte mag je nu tot 10 jaar terug (in plaats van 7 jaar);
- je mag per jaar maximaal € 38.000 inhalen (dit was 17% van de premiegrondslag met een maximum van € 8.065).
In totaal kan iemand dus maximaal € 34.550 plus € 38.000 = € 72.550 inleggen in een jaar. Moet je natuurlijk wel zoveel ruimte hebben.
De fiscale ruimte moet nog dit jaar vergroot – vanwege het afschaffen van de oudedagsreserve – Daarom heeft minister Schouten toegezegd dat de verhoogde fiscale ruimte met terugwerkende kracht per 1 januari 2023 gaat gelden.
3. Langer fiscaal vriendelijk inleggen
Je mag nu ook in de derde pijler tot vijf jaar na AOW-leeftijd fiscaal vriendelijk blijven inleggen. Dit was voorheen tot AOW-leeftijd. Ook dit is gunstig. Er zijn steeds meer mensen die geen behoefte hebben om op de door de overheid vastgestelde datum (AOW-leeftijd) te stoppen.
4. Verplichting van de AOV voor ondernemers
Deze moet worden uitgevoerd door het UWV. De verwachting is dat deze pas per 2028 of later zal worden ingevoerd. Of niet.
Overleg met je financieel adviseur
Overleg met je boekhouder of financieel adviseur wat voor jou fiscaal het meest gunstig is. Zo kan het bijvoorbeeld slim zijn om niet alles in het huidige jaar in te leggen, maar een deel door te schuiven naar een volgend jaar. Afhankelijk van hoe jouw inkomen valt.
Lijfrenteverzekering of banksparen
Je kunt een (tijdelijke) lijfrenteverzekering afsluiten of banksparen: geld storten op een geblokkeerde bankspaarrekening.
Doe je dit, dan sluit je een financieel product af bij een verzekeringsmaatschappij of een bank. Je betaalt een premie (inleg) en vanaf de AOW-leeftijd ontvang je maandelijks een bedrag via een oudedagslijfrente of bankspaarrekening.
Let op: zo’n financieel product kost zelf ook geld. Vraag naar de kosten en het verschil tussen de totale premie die je tijdens de looptijd betaalt en de verwachte opbrengst bij een financieel adviseur.
jan
06
2026De aanschaf van een auto kan een behoorlijke kostenpost zijn. Niet alleen het aanschafbedrag is van belang, maar ook de privé bijtelling. De standaard bijtelling is gesteld op 22 procent van de cataloguswaarde voor een nieuwe auto! Dus vraag advies wat hierin wijs is en welke auto het best hierbij past. Bedenk dat de cataloguswaarde de basis is voor de bijtelling. Auto’s die voor 2018 zijn aangeschaft hebben vaak een andere bijtelling. Informeer naar het juiste tarief.
jan
06
2026Deze vraag wordt regelmatig gesteld. Daarom in het kort een overzicht:
Als je met je opdrachtgever hebt afgesproken dat je bepaalde onkosten (zoals treinreizen, taxiritten, autokilometers, literatuur, koffie/thee/lunch, verzendkosten e.d.) mag doorbelasten, dan doe je dat als volgt:
De kosten exclusief btw zet je op je factuur aan de opdrachtgever. Dit is onderdeel van je normale omzet. Over het geheel van de gefactureerde bedragen voor jouw dienstverlening én onkosten bereken je het btw-tarief dat voor jouw dienstverlening geldt (meestal: 21%).
Bij het doorbelasten van autokosten ben je vrij om met de opdrachtgever een kilometervergoeding overeen te komen. Hiervoor gelden geen fiscale regels. De vergoeding draagt bij aan je omzet en je betaalt er gewoon btw (21%) en inkomstenbelasting over. Het is redelijk om tussen de 25 en 45 cent per kilometer in rekening te brengen.
Hoe zit het met verzendkosten en porti?
Als jij iets naar of namens een opdrachtgever verstuurt en je belast de verzendkosten door, dan moet je dat optellen bij de omzet en daarover de btw heffen die voor jouw dienstverlening geldt (meestal 21%).
Mocht je zelf bijzondere vragen hebben, dan hoor ik het graag!
jan
01
2026| Sinds 1 januari 2015 ben je verplicht gebruik te maken van de WerkKostenRegeling voor alle medewerkers. Meer informatie over de werkkostenregeling vind je op de website van de Belastingdienst. Voor 2025 bedraagt dit 2 % van de loonsom.
Door deze regeling kan maximaal 2 % van het totale fiscale loon (de ‘vrije ruimte’) besteden aan onbelaste vergoedingen en verstrekkingen voor de werknemers. Daarnaast kunnen bepaalde zaken onbelast blijven vergoeden of verstrekken door gerichte vrijstellingen toe te passen. |
jan
01
2026Belastingaangifte voor 1 mei van dit jaar
Ook als u de belastingaangifte al hebt verstuurd, kunt u iets aanpassen, een fout verbeteren of gegevens aanvullen. Zelfs als u al een definitieve aanslag hebt ontvangen. Uw aangifte wijzigen kan tot 5 jaar na het jaar waarover de aanslag gaat.
Heb je 2 of meer inkomstenbronnen?
Dan kan het interessant zijn om toch aangifte te doen. Bijvoorbeeld bij een uitkering en pensioen(en).
De Belastingdienst stuurt regelmatig brieven waarin aangegeven wordt dat aangifte niet nodig is.
Vaak wordt dan ook geen aangifte gedaan, terwijl er wel een bedrag kan worden teruggevraagd.
Dit komt omdat er dan teveel loonheffing is ingehouden.
Dit geldt ook voor studenten met een bijbaantje. De ingehouden loonheffing kan meestal worden teruggevraagd!
Toeslagen aanvragen? Een inkomen lager dan € 39.719 (alleenverdiener) of € 50.206 (tweeverdieners)? Zorgtoeslag aanvragen.
Laat daarom altijd even controleren of er toch geen teruggaaf mogelijk is. Voor slechts € 55,– kijk ik dit voor je na.
